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  • (阜阳2018年11月24日)国地税合并后企业年终结转与税务稽查风险防范+在线课程
  • 所属分类:税务稽查与风险控制系列
  • 主讲: 李晓永
  • ¥1280¥1480
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本套餐包含
面授课程:1.(阜阳2018年11月24日)国地税合并后企业年终结转与税务稽查风险防范
在线课程:1.  中小企业如何进行纳税自查


面授课程

国地税合并 后企业年终结转与税务稽查风险防范

【课程背景】

年终结账意味着一年经营活动的结束,意味财务要封存凭证、结转会计科目,出具报表,确定企业财务状况,核算企业经营成果,同时也意味一年一度的企业所得税汇算清缴要拉开大幕。所以年终结账既要做好清查资产、核实债务、对账、结账、编制财务会计报告,保证每一个环节的正确性,又要考虑税收优惠政策,会计与企业所得税的税会差异,准确汇算清缴需要的资料。

本课程就将为您逐一梳理每一个账户的年终结账注意事项及该账户的涉税风险,为您一年一度的财务大决战和汇算清缴大战保驾护航。

【课程收益】

 1 、顺利完成年终结账,处理好相应实务盘点、科目和账务问题;

 2 、处理好财税重点事项,应对各种票据问题和各项年终税务筹划;

 3 、利用各种优惠政策,处理好会计与税法差异,轻松完成年终税务申报;

 4 、全面检查税务情况,应对税务评估和税务稽查,管控财税风险。

【课程大纲】

第一部分:资产类账户梳理

  1. 库存现金盘点结果处理及大额交易风险财税风险分析

  2. 银行存款账实核对的特殊方法及财税风险分析

  3. 应收及预付账款年终结账应注意特殊事项及潜在税务风险

  4. 其他应收款应收个人应收企业不同风险点分析

  5. 各类存货期末财产清查、结账、特殊涉税风险点分析

  6. 在建工程与固定资产年末结账应关注特殊财税风险

  7. 长期股权投资账户与企业经营模式给企业带来风险分析

第二部分:负债类账户梳理

  1. 短期借款账户的正确使用

  2. 应付年末结账应关注长期挂账风险分析

  3. 预收账款是否及时、准确结转收入的财税风险分析

  4. 应付职工薪酬中工资福利的正确划分,及企业所谓垫付“社保”的正确理解

  5. 其他应付款结账余额对关联企业及企业法人带来的潜在风险分析

第三部分:所有者权益类账户梳理

  1. 认缴制下实务资本的正确核算及特殊涉税风险及对企业享受税收优惠的影响

  2. 资本公积、盈余公积、未分配利润的恰当使用及使用中涉税分析

第四部分:损益类账户梳理

  1. 收入与利得,费用与损失的正确理解在期末结账时的正确运用,及不恰当理解给企业带来的风险

  2. 收入与费用的配比原则在期末结账时的正确使用,正确避免企业早交税

  3. 会计的权责发生制与税法的权责发生制的异同比较,为汇算清缴奠定良好基础。

  4. 主营与其他的划分对企业享受税收优惠的影响分析

名师简介

李晓永,副教授,硕士生导师,注册会计师非执业会员,河北省财政厅特聘讲师,河北省注册会计师《税法》著名辅导专家,尚德机构、新华会计网校、嗨学网、河北省航天信息培训学校等多家税务培训机构首席培训讲师,多家大中型企业财务顾问。曾就职职于会计师事务所,现就职于河北某大学会计学院,理论和实践经验丰富。曾为多家企业进行纳税筹划和纳税规划,帮助企业降低实务风险,节约税负支出。

【会务安排】

培训时间: 2018 11 24 日( 9 00-12 00 13 30-16 00

培训地点:阜阳市市区

培训费用: 1280 / / 人(包含专业资料费用、午餐,不包含来回车旅和住宿)

培训咨询:张明涛     18955887787   或各地航天信息服务人员


在线课程


               中小企业如何进行纳税自查

 

     【课前导读】                  

        2005年初《税收管理员制度(试行》国税发〔2005〕40号和《纳税评估管理办法(试行》国税发〔2005〕43号制定下发全国统一的纳税评估管理办法,对税收征管工作来说,是一件具有划时代意义的大事,标志着纳税评估这一内部基础管理制度在我国税收征管工作中的确立。目前,全国各地各级税务部门已经充分认识到纳税评估的重要性,实践证明,纳税评估是强化征管基础、完善税源管理、优化纳税服务的一项重要举措。随着纳税评估工作的不断深入,在税务部门实施涉税疑点核实(即税务函告、税务约谈、实地调查)后,被纳税评估单位需要进行纳税自查。

    【课程特色】       

        在准确认识纳税评估的基础上,实现“三度三性”纳税自查。关注“物资、资金、信息”三信息流的高度、通过“经营流程、会计核算、依法纳税”的角度、掌控“不多缴不少缴不该缴不缴”的深度,抓住主旨——收入优先性、抓住主题——自查全面性、抓住主动——政策准确性。

    【授课名师】 

      贾忠华,国家税务总局《行业纳税评估模型及案例选编》编写组成员,北京地税在职。在基层从事日常征管、纳税评估、稽查检查工作十一年,具有丰富的基层日常征管、纳税辅导、纳税评估、风险防控和稽查检查的实践经验和理论研究成果。自2003年起从事企业纳税评估与涉税风险管理的理论研究12年,积极探索纳税评估工作的组织体系、制度体系和方法体系建设,深入研究如何开展分行业和分税种纳税评估工作。对整体税收征管发展趋势、各项税收程序性管理工作和如何开展行业纳税  评估(涉税风险防控)等均有务实准确的认识。

    【培训收益】

1 、了解纳税评估分类、职能及工作流程。

2 、熟悉纳税评估的收入优先原则。

3 、准确掌握减免税优惠的运用

4 、掌握各分税种的全面自查要点